आईबीबीआई ने दिवाला प्रक्रिया के संभावित दुरुपयोग को चिह्नित किया, दिवाला पेशेवरों से उचित परिश्रम बढ़ाने का आह्वान किया

नई दिल्ली, 11 सितंबर (केएनएन) भारतीय दिवाला और दिवालियापन बोर्ड (आईबीबीआई) ने दिवाला पेशेवरों (आईपी) को सतर्क रहने और उचित परिश्रम करने का निर्देश दिया है, जहां परिस्थितियों से पता चलता है कि कॉर्पोरेट देनदार के समाधान या परिसमापन के अलावा अन्य उद्देश्यों के लिए दिवाला प्रक्रिया का दुरुपयोग किया जा सकता है।

9 सितंबर, 2026 को दिवाला और दिवालियापन संहिता (आईबीसी), 2016 की धारा 196 के तहत जारी परिपत्र में, नियामक ने कहा कि उसे कानून प्रवर्तन और नियामक एजेंसियों से आईबीसी के उदाहरणों के बारे में जानकारी मिली है, जिसका उपयोग कथित तौर पर कर देनदारियों को कम करने, नियामक जांच, जांच या दंड से बचने और परिसंपत्तियों के मुद्रीकरण या रिंग-फेंस के लिए किया जा रहा है।

आईबीबीआई ने लाल झंडे की सूची बनाई

आईबीबीआई ने कई संकेतकों की पहचान की है जिनकी आईपी को कॉर्पोरेट दिवाला समाधान प्रक्रिया (सीआईआरपी) के दौरान जांच करनी चाहिए। इनमें ऐसे मामले शामिल हैं जहां दिवालियापन की शुरुआत किसी अनुसूचित बैंक या सार्वजनिक वित्तीय संस्थान के अलावा किसी एकल लेनदार द्वारा की जाती है, या शुरुआत से कुछ समय पहले ऋण सौंपा जाता है, जो बाद में लेनदारों की समिति (सीओसी) पर हावी हो जाता है।

अन्य संकेतकों में सामान्य प्रमोटरों, पते, निदेशकों या अंतर-उधार व्यवस्था वाले कॉर्पोरेट देनदारों के समूह शामिल हैं जो छोटी अवधि के भीतर सीआईआरपी में प्रवेश करते हैं, खासकर जहां उनके सीओसी में ओवरलैपिंग संरचनाएं होती हैं।

नियामक ने समाधान कार्यवाही में न्यूनतम प्रतिस्पर्धी भागीदारी और जुड़े हुए कॉर्पोरेट देनदारों में एक ही समाधान आवेदक द्वारा बार-बार भागीदारी को भी चिह्नित किया।

इसके अलावा लाल झंडों में लेनदार की प्राप्तियां शामिल हैं जो पर्याप्त मूल्यांकन के बिना स्वीकार किए गए दावों के लिए पूरी तरह से अनुपातहीन हैं, एक कॉर्पोरेट देनदार या उसके समूह के बीच संबंध और किसी अन्य नियामक या प्रवर्तन एजेंसी द्वारा धोखाधड़ी से संबंधित कार्यवाही, और संबंधित संस्थाओं से जुड़े पर्याप्त ऋण, अग्रिम या निवेश जिन्हें बट्टे खाते में डाल दिया गया है या पर्याप्त आधार के बिना संदिग्ध या शून्य के रूप में वर्गीकृत किया गया है।

आईपी ​​को आगे की जांच अवश्य करनी चाहिए

आईबीबीआई ने स्पष्ट किया कि संकेतक उदाहरणात्मक हैं, संपूर्ण नहीं। इसमें कहा गया है कि ऐसी परिस्थितियां वास्तविक वित्तीय संकट या सामान्य वाणिज्यिक परिचालन से जुड़े मामलों में भी उत्पन्न हो सकती हैं।

नियामक ने स्पष्ट किया कि किसी भी एक संकेतक को दिवाला प्रक्रिया के दुरुपयोग का निर्णायक सबूत नहीं माना जाना चाहिए।

जहां एक या अधिक संकेतकों की पहचान की जाती है, आईपी को सीआईआरपी या परिसमापन प्रक्रिया के सामान्य पाठ्यक्रम के दौरान उपलब्ध रिकॉर्ड और जानकारी के आधार पर आगे की जांच करनी चाहिए।

आईबीबीआई ने कहा कि एक संकेतक तब महत्वपूर्ण हो जाता है जब “समग्र और प्रासंगिक मूल्यांकन” से पता चलता है कि दिवाला प्रक्रिया समाधान या परिसमापन के अलावा किसी धोखाधड़ी या दुर्भावनापूर्ण उद्देश्य की पूर्ति कर रही हो सकती है।

जहां एक आईपी एक उचित दृष्टिकोण बनाता है कि इस तरह का दुरुपयोग हो सकता है, पेशेवर को प्रासंगिक तथ्यों और सामग्री के साथ निर्णायक प्राधिकारी से संपर्क करना चाहिए और आईबीसी के तहत उचित दिशा-निर्देश प्राप्त करना चाहिए।

एप्लिकेशन को देखे गए संकेतकों, जिस सामग्री पर भरोसा किया गया है और यह विचार बनाने के कारणों की पहचान करनी चाहिए कि प्रक्रिया धोखाधड़ी या दुर्भावनापूर्ण उद्देश्य की पूर्ति कर सकती है।

आईबीबीआई ने कहा कि कॉर्पोरेट देनदारों की पुस्तकों और रिकॉर्ड और सीओसी कार्यवाही तक पहुंच के कारण आईपी ऐसी चिंताओं की पहचान करने के लिए अच्छी तरह से तैयार हैं।

(केएनएन ब्यूरो)